上海市浦東新區(qū)生態(tài)環(huán)境局在財務(wù)集中管理模式基礎(chǔ)上，完成智慧財務(wù)系統(tǒng)一期建設(shè)，持續(xù)進行單位財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型實踐探索，構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)、業(yè)務(wù)覆蓋、數(shù)據(jù)集中、信息共享的財務(wù)管理體系，利用數(shù)據(jù)穿透技術(shù)，精準識別、及時預(yù)警并有效處理財務(wù)風險，實現(xiàn)源頭管控，強化風險防控。
上海市浦東新區(qū)生態(tài)環(huán)境局（以下簡稱浦東生態(tài)局）在財務(wù)集中管理模式基礎(chǔ)上，于2024年完成智慧財務(wù)系統(tǒng)（以下簡稱系統(tǒng)）一期建設(shè)，持續(xù)進行單位財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型實踐探索。
浦東生態(tài)局財務(wù)中心主任喬敏介紹，系統(tǒng)貫徹“數(shù)字化、一體化、共享化、智能化”的設(shè)計理念，構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)、業(yè)務(wù)覆蓋、數(shù)據(jù)集中、信息共享的財務(wù)管理體系，利用數(shù)據(jù)穿透技術(shù)，精準識別、及時預(yù)警并有效處理財務(wù)風險，實現(xiàn)源頭管控，強化風險防控。
01
提質(zhì)增效
財務(wù)精細化管理實現(xiàn)“全流程”
“系統(tǒng)上線后，我們單據(jù)填報更便利，審核流程更高效，報賬工作更快速。”一位基層單位報賬員說，現(xiàn)在單位報銷經(jīng)辦人利用系統(tǒng)中的OCR（光學字符識別）功能，在電子票夾中選擇需要報銷的電子發(fā)票，即可自動生成報銷單關(guān)鍵數(shù)據(jù)。
同時，系統(tǒng)可以通過歷史報銷單復(fù)制引用，生成第二次報銷單內(nèi)容，只需要修改摘要信息等個別內(nèi)容即可發(fā)起報銷，大幅提高填報單據(jù)準確率。報銷流程中的各審核人不僅能在線完成操作，還可隨時調(diào)閱以往報銷單進行核對。
此外，電子報賬減少了人工跑腿的麻煩。報賬員能夠?qū)崟r批量地將單位負責人簽字完畢的報銷單一鍵發(fā)送給財務(wù)中心審核，日常保管好紙質(zhì)報銷單據(jù)、每月集中跑一次交接即可。
“現(xiàn)在，在線就可在總賬、明細賬中穿透式聯(lián)查會計憑證以及所有原始附件資料，不用再從成堆的紙質(zhì)檔案中翻找會計資料，工作效率翻了好幾倍。” 該局財務(wù)中心的工作人員表示。
工作效率明顯提升，是系統(tǒng)帶給局屬各預(yù)算單位和財務(wù)中心工作人員的最大感受。
據(jù)了解，浦東生態(tài)局的工作職能涉及環(huán)保、水務(wù)、綠化、林業(yè)、市容、環(huán)衛(wèi)等眾多關(guān)系到國計民生的業(yè)務(wù)條線，資金量龐大，支出功能分類復(fù)雜。財務(wù)中心對局屬15家預(yù)算單位全面實施財務(wù)集中管理，包括資金集中支付、財務(wù)集中核算、會計檔案集中歸檔管理等職能，涵蓋行政、工會和基建等30個賬套，涉及各類銀行賬戶70個。
面對如此龐大繁雜的運行體系，財務(wù)工作的精細化、標準化、規(guī)范化必須從預(yù)算執(zhí)行源頭入手解決。此時，系統(tǒng)為浦東生態(tài)局財務(wù)集中管理帶來更為高效的工作模式：根據(jù)局屬各預(yù)算單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的實際情況，個性化地設(shè)置通用型7類報銷單、3類報賬單以及基建項目特殊場景下的1類報銷單和3類報賬單。通過智能取數(shù)，結(jié)合政府會計準則制度要求，實現(xiàn)智能報銷，自動生成會計憑證，并推動電子會計檔案庫歸集，形成一體化應(yīng)用、一站式服務(wù)、一條線流轉(zhuǎn)的支出業(yè)務(wù)全覆蓋動態(tài)管理模式。
喬敏介紹說，在報賬審核和資金支付方面，中心工作人員依托系統(tǒng)，在線審核報銷單等原始憑證資料時，發(fā)現(xiàn)不符合報賬規(guī)范的單據(jù)，可以一鍵退單或開啟補錄電子附件功能，減少手工交接時退回再送的麻煩和延遲。
同時，增加支付信息匯總支持。通過報銷單相關(guān)數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動匯集生成每一條待支付記錄，為出納人員在支付平臺上錄入時，提供信息復(fù)制及核對的技術(shù)支持，減少人工錄入可能發(fā)生的錯誤。
“95%以上報銷單實現(xiàn)自動生成會計憑證雙分錄，直接從報銷單取數(shù)，減少手工制單可能發(fā)生的錯誤，提高財務(wù)核算效率。”喬敏表示，系統(tǒng)還提升了政府會計核算的準確性和規(guī)范性，日常記賬后或年終電子會計檔案歸檔后，通過穿透式在線查詢功能全面提升財務(wù)檔案集中管理的工作質(zhì)效。
在浦東生態(tài)局副局長黃海華看來，財務(wù)核算高度信息化，能夠更好地了解單位預(yù)算執(zhí)行情況和會計核算情況，不僅有利于提升財務(wù)工作效率，還能提升日常監(jiān)管質(zhì)效，有效防范財務(wù)風險發(fā)生。
02
數(shù)智賦能
財務(wù)風險防控實現(xiàn)“全覆蓋”
回顧系統(tǒng)建設(shè)過程，喬敏表示，前幾年，浦東生態(tài)局在預(yù)算計劃編制、項目資金申請以及會計核算方面已建成較為成熟的財務(wù)管理平臺，包括預(yù)算項目儲備與資金平衡管理子系統(tǒng)和政府會計制度專版財務(wù)軟件子系統(tǒng)。但各單位預(yù)算執(zhí)行過程中與資金支付相關(guān)的合同簽訂、支出報銷、資產(chǎn)入賬等內(nèi)控流程的信息化模塊配置不足，尚未形成完整的財務(wù)內(nèi)控全覆蓋的綜合應(yīng)用平臺。
“雖然已建立預(yù)算管理平臺、招投標管理平臺、資產(chǎn)管理平臺等多個獨立的信息化系統(tǒng)，但無法融入各預(yù)算單位日常內(nèi)控管理流程，無法追溯經(jīng)濟事項發(fā)生過程環(huán)節(jié)，財務(wù)數(shù)據(jù)分析和利用效率不高。”喬敏說。
為了與預(yù)算單位內(nèi)控管理體系相融合，推動財務(wù)集中管理模式下高效、規(guī)范、互聯(lián)的大數(shù)據(jù)綜合應(yīng)用平臺建設(shè)，浦東生態(tài)局于2021年開展相關(guān)信息化技術(shù)應(yīng)用研究，引入“財務(wù)共享”理念，結(jié)合財政部關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的規(guī)范化管理要求，進一步完善和拓展財務(wù)綜合管理信息化場景應(yīng)用模塊建設(shè)方案，促進單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)與財務(wù)管理的“業(yè)財融合”，推動行政事業(yè)單位財務(wù)會計向管理會計轉(zhuǎn)型。
喬敏介紹，2023年，浦東生態(tài)局啟動智慧財務(wù)系統(tǒng)一期建設(shè)，通過新建1個綜合服務(wù)應(yīng)用平臺，實現(xiàn)對原有財務(wù)核算系統(tǒng)的適配環(huán)境改造；通過整合財務(wù)指標系統(tǒng)、智能報銷報賬系統(tǒng)、智能審核系統(tǒng)、智能數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)等12個智慧財務(wù)系統(tǒng)，聯(lián)通整合電子會計檔案管理系統(tǒng)，形成統(tǒng)一服務(wù)平臺、統(tǒng)一技術(shù)平臺。
同時，配置電子簽名外接設(shè)備，實現(xiàn)單位負責人在報銷單上完成電子簽名即存證，確保其真實性和不可篡改性，強化“法人一支筆”審批的安全保障。
“我們還積極推動數(shù)據(jù)交換利用。”喬敏舉例稱，公務(wù)出行報銷與浦東生態(tài)局OA系統(tǒng)鏈接取得日程安排數(shù)據(jù)，與局GIS地圖系統(tǒng)鏈接用于街鎮(zhèn)區(qū)域的準確判定；項目支出與合同系統(tǒng)鏈接，獲取合同簽訂信息和蓋章件，直接掛接為電子報銷單附件；對財政預(yù)算系統(tǒng)和資產(chǎn)系統(tǒng)已有的數(shù)據(jù)，通過自動取數(shù)或?qū)雽С龅姆绞街苯右茫ㄟ^精準對接、高效聯(lián)動，確保賬表相符、賬賬相符、賬實相符。
“業(yè)務(wù)操作實現(xiàn)全流程自動無縫銜接流轉(zhuǎn)、風險管控實現(xiàn)不同制約強度的全鏈條覆蓋、數(shù)據(jù)分析實現(xiàn)多維度數(shù)字化智能挖掘追溯，這些是未來智能財務(wù)系統(tǒng)建設(shè)的方向。”喬敏說。
黃海華表示，財務(wù)智能化建設(shè)發(fā)展目標，就是要實現(xiàn)財務(wù)核算智能預(yù)警、智能糾偏，為業(yè)務(wù)工作提供建議；實現(xiàn)財務(wù)執(zhí)行數(shù)據(jù)與預(yù)算編排的模型結(jié)合，為績效預(yù)算、零基預(yù)算提供模型支撐；信息化系統(tǒng)還要實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)的智能化審計，定期提供各預(yù)算單位的財務(wù)審計報告。
（來源：中國會計報）
